Így juthatunk hitelhez katás vállalkozóként

Október végén nyújtotta be az NGM az új adócsomagot az Országgyűlésnek. Azoknak, akik vállalkozók és hitelt szeretnének felvenni, talán a legfontosabb eleme a tervezetnek a KATA lehetséges módosítása. Mire lesz ez elég a hitelfelvételnél? Mikor tudjuk majd kihasználni? 

Duplázzunk, de csak óvatosan
A tervezet szerint az eddigi 6 millió forintról 12 millió forintra emelik 2017-től a KATA bevételi értékhatárát.
Ugyan a bevételi értékhatár 12 millió lesz, de az alanyi áfa mentesség „csak” 8 millió forintra nő (jelenleg 6 millió a határ). Így például ha éves szinten a bevételünk nem éri el a 12 millió forintot, de meghaladja a 8 milliót, akkor KATA-sak maradunk ugyan, viszont ÁFA-t (27%) fizetnünk kell.
Akik az ÁFA törvény alapján adómentes tevékenységet végeznek, rájuk ez a 8 milliós határ nem vonatkozik.  

A NAV máshogy számol
Hogy számolja a jövedelmét egy KATA-s egyéni vállalkozó? Tegyük fel, 6 millió az árbevételünk, megfizetjük a havi 50 ezer forintot. Osztunk, kivonunk, majd megkapjuk, hogy a havi jövedelmünk 450 000 forint.
De mennyire nem így van! A NAV ugyanis 40%-ot levon a bevételünkből. Na, ezt kell elosztani 12-vel és rögtön megkapjuk, hogy 300 000 forintos nettóval számolhatunk lakáshitel igénylésénél. Ha semmi nem változik, akkor jövőre ez pont duplázódni fog, tehát nettó 600 000 forinttal számolhatunk egy esetleges hitelfelvételnél. 

OK, de mikor?
Vállalkozók esetében mindig az előző, lezárt üzleti évet kell nézni és erről NAV jövedelemigazolást, érkeztetett bevallást is be kell nyújtani.
Tehát, ha felemelik a határt 12 millió forintra és ki is használjuk 2017-ben, akkor legkorábban 2018 tavaszán – amikor már feldolgozták az előző évről szóló bevallásunkat – vehetik majd figyelembe a magasabb jövedelmet. 

Mire lesz elég a megemelt KATA-s jövedelem?
Ugorjunk az időben 2018 tavaszára! Tételezzük fel, hogy miután megemelik a KATA értékhatárát, 8 milliós bevételt tudunk felmutatni, mert figyelünk az áfamentességre is.
A fentebb leírtak alapján a NAV 4,8 millió forintot fog leigazolni, ami alapján 400 ezer forint a havi nettónk.
A törvényi szabályozás értelmében ennek a jövedelemnek az 50%-a is hiteltörlesztésre fordítható, de ne essünk a ló túl oldalára. Számoljunk a mostanság a legtöbb banknál alapul vett 40%-os JTM-mel. Így akár 160 ezer forintot is fordíthatnánk hiteltörlesztésre. 

Nézzük mekkora hitelhez elég 160 ezer forint?

Jövedelmet minden hiteligénylésnél igazolni kell
Mindegy, hogy alkalmazottak vagyunk-e, vagy vállalkozó. Az is mindegy, milyen hitelt szeretnénk, egy egyszerű folyószámla hitelkeretet, személyi kölcsönt, vagy lakáshitelt, jövedelmet igazolnunk kell. Az utóbbi években valamennyi bank szigorította a hiteligénylés feltételeit. A mindenkori minimálbér igazolása alapfeltétel, de lássuk be, elég kis hitelösszeghez lenne elég.
Ha vállalkozók vagyunk és csak a minimálbért tudjuk igazolni, pont ugyanabban a cipőben járunk, mint egy minimálbéres alkalmazott.
Nekünk, mint vállalkozónak azért annyi előnyünk van, hogy ideje korán fel tudunk készülni a hitelfelvételre. Megemelhetjük a saját bérünket, persze ennek a negatív hozadékával is számolni kell. Ha tehetjük, adózási formát is válthatunk.

Forrás: Bankmonitor